İşbu metin, DİNAMİK ELEKTRONİK PARA VE ÖDEME HİZMETLERİ A.Ş. (“Şirketimiz” veya “DİNAMİKPAY”) tarafından, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun’un (KANUN) 13. maddesi ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’in 17. Maddesi uyarınca, ödeme kullanıcılarının başkası hesabına hareket edip etmediğini ve işlemlerin gerçek faydalanıcısını (nihai faydalanıcı) tespit etme yükümlülüğünü yerine getirmek amacıyla hazırlanmıştır.

DİNAMİKPAY, şube, temsilci ve benzeri bağlı birimleri nezdinde, 5549 sayılı Kanunun 15. maddesi kapsamında kendi adına ve fakat başkası hesabına hareket eden kimselere sorumluluklarını hatırlatmak ve ilgili mevzuat uyarınca gerekli tedbirlerin alınmasını sağlamak amacıyla işbu bildirimi gerçekleştirmektedir.

1. Gerçek faydalanıcı uluslararası metinlerde “nihai faydalanıcı” (Ultimate Beneficial Owner - UBO) olarak anılmaktadır. Bu ifadeden kasıt, herhangi bir işlemin yapılmasında aracılık edenler değil, işlemden nihai olarak yararlanan veya üzerinde kontrolü bulunduran gerçek kişi ya da kişilerdir.

 

   2.Gerçek Faydalanıcının tanımlanması ve bildirilmesi, 529 no’lu Vergi Usul Kanunu (VUK) Genel Tebliğinin hükümleri çerçevesinde doldurulmalıdır. İlgili forma, İnteraktif Vergi Dairesi (gib.gov.tr/internet vergi dairesi/diğer bildirim ve bilgi girişleri) alanından mükellefin GİB İnternet vergi dairesi şifresi kullanılarak giriş yapılarak erişilmelidir.

Bu Form Doldurulurken Tüzel Kişilerde Uygulanacak Kriterler:

 

Tüzel kişiliğin hamiline yazılı senetler dâhil yüzde yirmi beşi (%25) aşan hissesine sahip gerçek kişi ortakları.

 

Tüzel kişiliğin yüzde yirmi beşi (%25) aşan hissesine sahip gerçek kişi ortağının gerçek faydalanıcı olmadığından şüphelenilmesi veya bu oranda hisseye sahip gerçek kişi ortak bulunmaması durumunda, tüzel kişiliği nihai olarak kontrolünde bulunduran gerçek kişi ya da kişiler.

Yukarıdaki (1) ve (2) bentleri kapsamında gerçek faydalanıcının tespit edilemediği durumlarda, en üst düzey icra yetkisine sahip gerçek kişi ya da kişiler (Üst Düzey Yönetici/CEO/Genel Müdür) gerçek faydalanıcı olarak bildirilecektir. Bu Form Doldurulurken Tüzel Kişiliği Olmayan Teşekküllerde Uygulanacak Kriterler (Adi Ortaklık vb.):

Tüzel kişiliği olmayan teşekkülleri nihai olarak kontrolünde bulunduran gerçek kişi ya da kişiler.

Bu madde (1) bendi kapsamında gerçek faydalanıcının tespit edilememesi halinde, tüzel kişiliği olmayan teşekkül nezdinde en üst düzeyde icra yetkisine sahip gerçek kişi ya da kişiler üst düzey yönetici sıfatıyla, gerçek faydalanıcı olarak bildirilecektir.

 

     3.Tüzel kişiliğin yüzde yirmi beşi (%25) aşan hissesine sahip gerçek kişiler, her şekilde bildirilmelidir. Bununla birlikte, gerçek faydalanıcı bilgisinde değişiklik olduğu takdirde, 529 no’lu VUK Genel Tebliğinin 6/3 ve 7/9. Maddeleri uyarınca gerekli güncel bildirimlerin de yapılması zorunludur.